总帐会计是许多会计升职的目标,晋升为总帐会计,那么总帐会计的基本工作流程需要了解,今天我们一起来看看吧。
提升总帐会计,这些工作流程必须清楚。
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(一)日常性问题。
1.审核凭证原件,各职能部门的报销单是否符合公司相关规定,有关签字盖章等;
2.负责对出纳的现金和银行存款余额进行核对,并与ERP系统核对;
3.负责公司各项固定资产的登记、核对,按规定计提折旧,建立固定资产台账。
㈡月度/季度性活动。
1.核对工作。
(1)凭证核对:指会计凭证与原始凭证(内容、金额)核对相符;
(2)帐目核对:即总帐与明细帐之间的借款发生额和结余情况核对一致;
(3)帐实核对:是指会计账簿记录与实物、款项的实有数核对相符。
包含现金,银行存款,存货等。
2.结帐。
(1)结转经营费用;
(2)计提固定资产折旧,无形资产摊销;
(3)计提职工应付薪酬;
(4)结转期间的费用;
(5)提取预提费用(其他应付款);
(6)计提各种税款和附加。
3.提供财务报表。
(1)凭证过长,核实试算平衡表;
(2)编制会计报表(资产负债表、利润表、现金流量表);
(3)进行核对并编制余额调节表(银行、管理报表等)。
4.纳税申报。
(1)增值税申报表;
2.个人所得税申报表;
(3)季度企业所得税预缴申报表;
(4)会计报表(资产负债表、利润表、现金流量表)。
5.整理存档信息。
(1)打印整理会计凭证、装订凭证;
(2)打印、整理会计报表和报税表,装订报表;
(3)装订增值税发票进项抵扣联;
(4)其他资料,如银行报表。
上述是总帐会计的日常工作流程和每月的工作流程,了解了这些,你准备好成为总帐会计吗?参加新锐会计职业晋升计划,专业会计技能培训+职位推荐,为您提供更多的就业机会。