非上市公司股权激励项目要点精析

对于非上市公司来说，实施员工持股能够不断优化公司的股权结构、激发员工活力、吸引和留住核心员工，提升企业长期价值，并且对公司引入投资人和上市都能起到积极的作用。但是也应注意到，股权激励是一项需要综合考量的总体设计，因其可能影响公司股权清晰，且错误的激励模式可能带来一定法律风险。因此，股权激励作为留住人才的重要工具，还须从各方面统筹安排。

2006年《上市公司股权激励管理办法（试行）》实施后，我国的股权激励在监管层面的标准逐渐清晰。2016年《上市公司股权激励管理办法》正式实施，并于2018年进行了修正。上述相关规范规定的主体均为上市公司，对于非上市公司股权激励则缺乏相应的法律规范。2018年，新修订的《公司法》第142条增加了“公司可以将收购的本公司股份用于员工持股计划或者股权激励”，其从法律层面对非上市公司股权激励进行了明确认可，也保留了操作的空间。

3月24日（周五）20:00，万法通特邀北京德恒律师事务所冯凯丽律师带来《非上市公司股权激励项目要点精析》分享。

冯律师通过梳理股权激励现行法规框架体系，首先介绍非上市公司股权激励主要4种模式，重点结合案例剖析股权激励涉及的流程和要点，以股权激励股份支付和税收问题为落脚点。

课程大纲

一、股权激励现行法规框架体系

二、非上市公司股权激励主要模式

（一）限制性股权

（二）期权

（三）股票增值权

（四）虚拟股权

三、非上市公司股权激励涉及的流程、要点及案例解析

（一）前期股权激励尽调涉及的主要内容

（二）非上市公司选择激励模式须考虑的因素

（三）非上市公司股权激励实施步骤

（四）非上市公司股权激励相关案例解析

案例：三一重能（上市前制定、上市后实施）

案例：润玛电子（上市前制定并实施）

案例：诺诚健华（创新生物医药企业，上市前制定并实施）

四、非上市公司股权激励涉及的主要法律要点

（一）非上市股权激励股份支付

（二）非上市股权激励税收问题

主讲人介绍

冯凯丽律师 北京德恒律师事务所

冯律师毕业于中国政法大学，硕士学历，曾就职于知名风险投资机构。

长期专注于公司类业务，擅长根据客户的实际需求，从商业角度出发提出切实有效的解决方案，曾服务的客户包括上市公司、私募股权投资机构、大型央企、互联网企业等。冯律师的工作语言是中文和英文。